SEP IRA vs. SIMPLE IRA vs. Solo 401k: cuál elegir si eres independiente
Por Willy Mota (Especialista en educación financiera en EE. UU.) · Actualizado el 2 de octubre de 2026
Proceso editorial: este contenido ha sido verificado con fuentes oficiales del IRS, Social Security Administration (SSA) y FINRA por el equipo editorial de FondoHispano.com.
Respuesta rápida: si trabajas solo, el Solo 401(k) suele permitir ahorrar más; si quieres lo más simple (con o sin empleados), la SEP IRA; y si tienes empleados que quieren aportar, la SIMPLE IRA. En 2026: Solo 401(k) hasta $72,000, SEP IRA hasta el 25% o $72,000 y SIMPLE IRA hasta $17,000 del empleado más el aporte obligatorio de la empresa.
La respuesta rápida: ¿SEP IRA, SIMPLE IRA o Solo 401(k)?
Los tres son planes de retiro para trabajadores independientes y pequeños negocios, pero resuelven situaciones distintas. Como orientación general (no como recomendación personal):
- Trabajas solo (sin empleados) y quieres ahorrar lo máximo: el Solo 401(k) suele permitir más, porque aportas como empleado y como empleador.
- Quieres lo más simple posible, con o sin empleados: la SEP IRA, sabiendo que solo aporta el empleador y que debes incluir a los empleados elegibles.
- Tienes un negocio pequeño con empleados y quieres que ellos también aporten: la SIMPLE IRA, con una aportación obligatoria de tu parte.
Si todavía no sabes cómo cambia tu plan de retiro según cómo te pagan, empieza por W-2 vs. 1099.
Comparación lado a lado (cifras de 2026)
| Solo 401(k) | SEP IRA | SIMPLE IRA | |
|---|---|---|---|
| Ideal para | Independientes sin empleados (salvo cónyuge) | Independientes y pequeños negocios, con o sin empleados | Negocios de hasta 100 empleados |
| Aportación como empleado | Hasta $24,500 | No existe | Hasta $17,000 ($18,100 en ciertas empresas pequeñas) |
| Aportación como empleador | Hasta 25% de la compensación (≈20% para dueño único) | Hasta 25% (≈20% para dueño único) | Obligatoria: match de hasta 3% o 2% para todos |
| Límite total anual | $72,000 + adicional | $72,000 | Aporte del empleado + 3% o 2% |
| Aportación adicional con 50+ | +$8,000 (+$11,250 entre 60 y 63) | No | +$4,000 (+$5,250 entre 60 y 63) |
| ¿Debes aportar cada año? | No | No: es discrecional | Sí: el empleador debe aportar |
| Préstamos | Posible, si el plan lo permite | No | No |
| Opción Roth | Si el proveedor la ofrece | Según el proveedor | Según el proveedor |
| Vesting | No aplica al dueño | Inmediato | Inmediato |
| Retiros antes de 59½ | Reglas del 401(k): 10% salvo excepciones | Reglas de IRA: 10% salvo excepciones | 10%, y 25% en los dos primeros años |
| Papeleo | Más: plan, EIN, Formulario 5500-EZ si pasa de $250,000 | Muy poco: Formulario 5305-SEP o documento del proveedor | Moderado: formularios 5304 o 5305-SIMPLE y avisos anuales |
Fuente: IRS, Notice 2025-67 y Publication 560; Departamento del Trabajo. El IRS actualiza estas cifras cada año.
¿Cuánto podrías aportar según tu ganancia neta?
Para un dueño único sin empleados, estos son los máximos teóricos de 2026 según tu ganancia neta de trabajo independiente (ya descontando la mitad del impuesto de autoempleo, y con la tasa efectiva del ≈20% para el aporte de empleador). En la SIMPLE IRA se usa el máximo del empleado más el match del 3%.
| Ganancia neta | SEP IRA | Solo 401(k) | SIMPLE IRA |
|---|---|---|---|
| $40,000 | ≈ $7,430 | ≈ $31,930 | ≈ $18,120 |
| $60,000 | ≈ $11,150 | ≈ $35,650 | ≈ $18,670 |
| $100,000 | ≈ $18,590 | ≈ $43,090 | ≈ $19,790 |
| $150,000 | ≈ $27,880 | ≈ $52,380 | ≈ $21,180 |
Cómo leerlo: con ingresos moderados, el Solo 401(k) permite ahorrar bastante más porque los $24,500 como empleado no dependen del porcentaje de tu ganancia, mientras que la SEP IRA solo da cerca del 20%. Son máximos: en la práctica aportas lo que tu flujo de caja permita después de pagar impuestos y gastos, y nadie puede aportar más de lo que gana. Estimaciones ilustrativas; la cifra exacta sale de la hoja de cálculo de la Publicación 560 o con tu CPA o EA.
Árbol de decisión: ¿cuál te corresponde?
- ¿Tienes empleados (aparte de tu cónyuge)?
- No: el Solo 401(k) suele ser el candidato principal; la SEP IRA es la alternativa más sencilla.
- Sí: pasa a la pregunta 2.
- ¿Quieres que tus empleados puedan aportar de su cheque?
- Sí, y tienes hasta 100 empleados: SIMPLE IRA (o un 401(k) para tu empresa).
- No, prefieres lo más simple: SEP IRA, aportando el mismo porcentaje para todos los elegibles.
- ¿Tus ingresos son variables? La SEP IRA y el Solo 401(k) te dejan decidir cuánto aportar cada año, hasta cero. La SIMPLE IRA te obliga a aportar como empleador cada año.
- ¿Quieres poder pedir un préstamo? Solo el Solo 401(k) lo permite (si el plan lo contempla).
- ¿Tienes 50 años o más? El Solo 401(k) y la SIMPLE IRA permiten aportación adicional; la SEP IRA no.
Cuatro casos reales (ilustrativos)
| Situación | Opción a evaluar | Por qué |
|---|---|---|
| Contratista de construcción 1099, $60,000 de ganancia neta, sin empleados | Solo 401(k) | Podría aportar hasta ≈ $35,650 frente a ≈ $11,150 en SEP IRA, si su flujo de caja lo permite. |
| Dueña de un salón de belleza con 3 empleados | SEP IRA o SIMPLE IRA | Debe comparar el costo de incluir a sus empleados (ver más abajo). |
| Restaurante con 20 empleados | SIMPLE IRA o un 401(k) | Los empleados pueden aportar y la empresa conoce su costo (3% o 2%). |
| Empleado W-2 con un trabajo 1099 aparte (entregas, limpieza) | 401(k) del empleo + Solo 401(k) o SEP IRA del negocio aparte | Cada plan se calcula con el ingreso de su fuente; el límite de “empleado” se comparte entre los 401(k). |
Qué pasa si tienes empleados: el costo de cada plan
Un ejemplo ilustrativo: tienes 3 empleados elegibles que ganan $30,000 al año cada uno, y quieres aportar tú un 15% de tu propio ingreso.
| Plan | Lo que debes aportar por tus empleados | Cómo funciona |
|---|---|---|
| SEP IRA | ≈ $13,500 al año | Debes aportar el mismo 15% para cada empleado elegible. |
| SIMPLE IRA (2% para todos) | ≈ $1,800 al año | 2% de $30,000 por cada empleado, aporten o no. |
| SIMPLE IRA (match 3%) | Hasta ≈ $2,700 al año | Solo si ellos aportan; el costo sube con la participación. |
| Solo 401(k) | No aplica | Dejaría de ser elegible al contratar empleados. |
Por eso, si vas a contratar, calcula el costo antes de elegir. Consulta las reglas completas en SEP IRA y SIMPLE IRA.
Plazos y trámites
- SEP IRA: puedes aportar hasta la fecha de tu declaración, con prórrogas.
- SIMPLE IRA: un plan nuevo puede comenzar entre el 1 de enero y el 1 de octubre; los empleados tienen un periodo de elección anual de 60 días.
- Solo 401(k): las aportaciones del empleador pueden hacerse hasta la fecha de tu declaración; los plazos para abrirlo y para aportar como empleado dependen del plan y del año de apertura, así que confírmalos con tu proveedor.
- Formulario 5500-EZ en el Solo 401(k) cuando los activos pasan de $250,000.
Combínalo con una Roth IRA
Ningún plan te impide tener además una Roth IRA, si cumples sus requisitos de ingreso. Es una forma de diversificar la parte fiscal. Lee la guía de la Roth IRA, cómo abrirla y qué es una cuenta IRA.
ITIN, EIN y mudanza
Los requisitos de apertura (incluido el número de identificación y el EIN) los define cada proveedor. Si tienes ITIN, pregunta específicamente por el plan que elijas y lee IRA con ITIN. Si piensas salir de EE. UU., las reglas de retención cambian: lee qué pasa con tu 401(k) si regresas a tu país. Y si tu empleo W-2 no ofrece plan, mira cómo abrir un 401(k) sin plan de empresa.
Errores comunes al elegir un plan
- Elegir una SEP IRA por defecto cuando un Solo 401(k) permitiría ahorrar más con tus ingresos.
- Abrir un Solo 401(k) y luego contratar empleados sin revisar el cambio de reglas.
- No calcular el costo de los empleados en la SEP IRA.
- Olvidar que la SIMPLE IRA obliga a aportar cada año y que retirar en los dos primeros años cuesta el 25%.
- Calcular el 25% sobre la ganancia total y no sobre la base ajustada.
- Dejar el dinero en efectivo sin invertirlo.
- Dejarte llevar por “asesores” que ofrecen “beneficios fiscales milagrosos”. Verifica a cualquier firma en BrokerCheck de FINRA.
Ya sabes cuál plan encaja contigo. Falta dónde abrirlo.
Compara plataformas, comisiones y requisitos de identificación antes de abrir tu cuenta. No todas ofrecen los tres planes.
Comparar plataformas O proyecta tu ahorro con la calculadoraAlgunos enlaces pueden ser de afiliado. Consulta el aviso de afiliados.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es mejor, SEP IRA o Solo 401(k)?
Si trabajas solo, el Solo 401(k) suele permitir aportar más con ingresos moderados, porque puedes aportar como empleado ($24,500 en 2026) y como empleador. La SEP IRA es más simple y admite empleados, pero solo permite la aportación de empleador, de cerca del 20% de tu ganancia si eres dueño único.
¿Qué diferencia hay entre una SEP IRA y una SIMPLE IRA?
En la SEP IRA solo aporta el empleador y es discrecional, hasta el 25% de la compensación o $72,000. En la SIMPLE IRA los empleados aportan hasta $17,000 en 2026 y el empleador debe aportar un match de hasta el 3% o un 2% para todos, con un límite total mucho menor.
¿Cuál plan es mejor si tengo empleados?
Depende del costo y de lo que quieras. La SEP IRA exige aportar el mismo porcentaje para todos los elegibles; la SIMPLE IRA tiene un costo conocido (3% o 2%) y permite que los empleados aporten. El Solo 401(k) no admite empleados, salvo el cónyuge.
¿Puedo tener un Solo 401(k) y una SEP IRA a la vez?
Las aportaciones de empleador a ambos planes cuentan en conjunto para el límite total. En general conviene elegir uno por negocio; consulta con un CPA o EA antes de combinarlos.
¿Qué plan permite más ahorro para el retiro siendo independiente?
En general, el Solo 401(k), que permite hasta $72,000 en 2026 más la aportación adicional por edad. La SEP IRA llega al mismo tope, pero solo si tu ganancia es alta, porque depende de un porcentaje de ella.
¿Los tres planes permiten Roth?
Depende del proveedor. Las leyes recientes permiten opciones Roth en estos planes, pero no todas las instituciones las ofrecen. Pregunta antes de abrir. Además puedes tener una Roth IRA por separado si cumples sus requisitos.
¿Puedo cambiar de plan más adelante?
Sí, aunque cada cambio tiene reglas y plazos. Por ejemplo, un plan SIMPLE IRA tiene restricciones durante los dos primeros años. Consulta con tu CPA o EA antes de cambiar.
Fuentes oficiales: IRS: Publication 560, Retirement Plans for Small Business · IRS: Retirement topics, 401(k) contribution limits · IRS: SEP plan · Departamento del Trabajo: SIMPLE IRA Plans for Small Businesses · FINRA BrokerCheck
Aviso: contenido estrictamente educativo. No constituye asesoramiento financiero, legal ni fiscal profesional. Las inversiones conllevan riesgo de pérdida. Consulta a un profesional certificado (CPA, EA o asesor registrado) antes de tomar decisiones.