SIMPLE IRA: qué es y qué hacer si tu jefe te la ofrece
Por Willy Mota (Especialista en educación financiera en EE. UU.) · Actualizado el 2 de octubre de 2026
Proceso editorial: este contenido ha sido verificado con fuentes oficiales del IRS, Social Security Administration (SSA) y FINRA por el equipo editorial de FondoHispano.com.
Respuesta rápida: la SIMPLE IRA es un plan de retiro para empresas de hasta 100 empleados. Tú aportas desde tu cheque (hasta $17,000 en 2026) y tu empresa debe aportar: un match de hasta el 3% o un 2% para todos. Todo es tuyo desde el primer día, pero si retiras en los dos primeros años, la penalidad sube al 25%.
¿Qué es la SIMPLE IRA?
La SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) es un plan de retiro pensado para pequeñas empresas de hasta 100 empleados. Funciona así: tú aportas un porcentaje de tu check (cheque de pago) y tu empresa está obligada a aportar también. Si trabajas en un restaurante, una constructora, un salón o una tienda pequeña, es muy probable que sea el plan que te ofrezcan en lugar de un 401(k). Si aún no conoces las cuentas IRA, lee qué es una cuenta IRA.
También sirve para quien trabaja por su cuenta sin empleados, pero en ese caso muchas personas comparan con el Solo 401(k) y la SEP IRA.
Si tu jefe te la ofrece: ¿te conviene inscribirte?
Como orientación general (no como recomendación personal), estos son los puntos que conviene revisar:
- El aporte de la empresa es obligatorio. Tu empleador debe elegir entre igualar tu aportación hasta el 3% de tu sueldo o dar un 2% a todos los elegibles, aunque ellos no aporten. Si hay match, es dinero adicional que no verías si no te inscribes.
- Todo es tuyo desde el primer día. A diferencia de muchos 401(k), en la SIMPLE IRA no hay calendario de vesting: tus aportaciones y las de tu empresa son tuyas siempre.
- Tienes derecho a decidir cada año. La ley obliga a las empresas a darte al menos un periodo de 60 días al año para entrar o cambiar tu aportación, y el plan puede dar más oportunidades. Para un plan que ya existe, suele ser de noviembre a diciembre.
- Revisa las comisiones de la institución donde se guarda tu cuenta y qué inversiones ofrece. Aprende en fondos indexados.
- Entiende las reglas de salida (más abajo): hay restricciones durante los dos primeros años.
Pregunta a tu jefe o a recursos humanos: ¿cuál de las dos fórmulas usa la empresa?, ¿dónde está la cuenta? y ¿cuándo es el periodo para inscribirme?
¿Cuánto aporta tu empresa?
El empleador debe elegir una de dos fórmulas:
| Fórmula | Cómo funciona | Ejemplo con un sueldo de $3,000 al mes |
|---|---|---|
| Match de hasta el 3% | Iguala dólar por dólar lo que aportas, hasta el 3% de tu sueldo. Puede reducirse al 1% en 2 de cada 5 años, con aviso previo. | Aportas $90 (3%) y la empresa suma $90. Si no aportas, no recibes nada. |
| 2% para todos | Aporta el 2% a todos los elegibles, aunque no aporten. | La empresa aporta $60 al mes, aportes o no. |
Para ser elegible, en general debes haber ganado al menos $5,000 en cualquiera de los dos años anteriores y esperar ganar al menos $5,000 en el año actual. Cada plan puede ser más amplio.
Límites de la SIMPLE IRA en 2026
| Concepto | 2026 |
|---|---|
| Aportación del empleado | Hasta $17,000 |
| Límite más alto en empresas pequeñas (25 empleados o menos, o 26 a 100 que cumplan requisitos adicionales) | Hasta $18,100 |
| Aportación adicional con 50 años o más | +$4,000 (total $21,000) |
| Si tienes 60, 61, 62 o 63 años | +$5,250 (total $22,250) |
| Compensación máxima para el 2% del empleador | $360,000 (hasta $7,200) |
| Límite total si participas en otros planes con descuento de nómina | $24,500 en conjunto |
Fuente: IRS, Notice 2025-67 y publicaciones del Departamento del Trabajo. El IRS actualiza estas cifras cada año.
Retiros, traspasos y la regla de los 2 años
- Retiros antes de los 59½ años: suele aplicar una penalidad del 10%, salvo excepciones. Pero si retiras dentro de los dos primeros años desde tu primera aportación, la penalidad sube al 25%.
- Traspasos (rollover): durante esos dos primeros años, solo puedes mover el dinero a otra SIMPLE IRA sin pagar impuestos. Pasados los dos años, puedes hacer un rollover a una IRA o a otro plan.
- Al dejar el trabajo: la cuenta es tuya y puedes dejarla o moverla según esas reglas. Compara en qué pasa con tu 401(k) si renuncias, aunque las reglas de la SIMPLE IRA son más estrictas.
- Retiros obligatorios: a cierta edad (73 o 75, según tu año de nacimiento) funcionan como en una IRA tradicional.
- Sin préstamos: no puedes pedir préstamos de una SIMPLE IRA.
- Excepciones: existen algunas, como la de primera vivienda (hasta $10,000 de por vida). Ver cómo sacar el 401k sin penalidades.
SIMPLE IRA vs. 401(k) vs. SEP IRA
| SIMPLE IRA | 401(k) | SEP IRA | |
|---|---|---|---|
| Aportación del empleado 2026 | $17,000 (hasta $18,100) | $24,500 | No aplica |
| Aporte del empleador | Obligatorio (3% match o 2%) | Opcional | Opcional (hasta 25% o $72,000) |
| Vesting | Ninguno: todo es tuyo | Puede haber calendario | Ninguno |
| Préstamos | No | Si el plan los permite | No |
| Empresa ideal | Hasta 100 empleados | Cualquier tamaño | Independientes y pequeños negocios |
Para entender el 401(k), lee qué es el 401(k). Para comparar las tres opciones del lado del negocio, mira SEP IRA vs. SIMPLE IRA vs. Solo 401(k).
Si eres dueño de un negocio: cómo funciona para ti
- Requisitos: hasta 100 empleados que hayan ganado $5,000 o más el año anterior, y ningún otro plan de retiro de la empresa durante el mismo año.
- Cómo se abre: con el Formulario 5304-SIMPLE o 5305-SIMPLE del IRS, o con el documento de tu proveedor.
- Plazo: un plan nuevo puede comenzar entre el 1 de enero y el 1 de octubre del año, con aviso a tus empleados.
- Obligaciones: avisar cada año a tus empleados, dar el periodo de 60 días y depositar los descuentos de nómina a tiempo.
- Incentivo: el Departamento del Trabajo indica que puede haber un crédito de hasta $500 al año durante los primeros 3 años por los costos de arranque. Confírmalo con tu CPA.
Puedes tener una Roth IRA al mismo tiempo
Participar en una SIMPLE IRA no te impide abrir una Roth IRA, siempre que cumplas sus requisitos de ingreso. Es una forma de ahorrar más y diversificar la parte fiscal. Lee la guía de la Roth IRA y cómo abrirla.
Si tienes ITIN o piensas mudarte
Los requisitos de identificación para abrir la cuenta los define la institución que guarda tu SIMPLE IRA. Pregunta a tu empleador y lee IRA con ITIN. Si piensas salir de EE. UU., las reglas de retención cambian: mira qué pasa con tu 401(k) si regresas a tu país y consulta a un CPA o EA.
Errores comunes con la SIMPLE IRA
- No inscribirte y perder el match o el aporte de la empresa.
- Dejar pasar el periodo de elección de 60 días y tener que esperar hasta el año siguiente.
- Retirar dentro de los dos primeros años y pagar la penalidad del 25%.
- Intentar un rollover temprano a una IRA y generar impuestos.
- Dejar el dinero en efectivo sin invertirlo.
- Como dueño: ofrecer una SIMPLE IRA teniendo otro plan en el mismo año.
- Confiar en “gestores” que prometen beneficios milagrosos. Verifica a cualquier firma en BrokerCheck de FINRA.
¿SIMPLE IRA, SEP IRA o Solo 401(k)?
Compara los tres planes lado a lado y mira cuál encaja con tu situación.
Ver la comparativa O mira cómo abrir tu Roth IRAAlgunos enlaces pueden ser de afiliado. Consulta el aviso de afiliados.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una SIMPLE IRA?
Es un plan de retiro para pequeñas empresas de hasta 100 empleados. El empleado aporta desde su cheque y la empresa está obligada a aportar también, con un match de hasta el 3% o un 2% para todos los elegibles.
¿Cuánto puedo aportar a una SIMPLE IRA en 2026?
Hasta $17,000, o $18,100 en ciertas empresas pequeñas. Con 50 años o más puedes añadir $4,000, y entre los 60 y 63 años, $5,250. Si participas en otros planes con descuento de nómina, el límite conjunto es de $24,500.
¿Me conviene inscribirme en la SIMPLE IRA de mi trabajo?
Como orientación general, conviene revisar el aporte de la empresa, las comisiones y las reglas de salida. Si hay match, es dinero adicional. Tus aportaciones y las de la empresa son tuyas desde el primer día.
¿Qué pasa si retiro dinero de mi SIMPLE IRA antes de tiempo?
Antes de los 59½ años suele aplicar una penalidad del 10%. Si retiras dentro de los dos primeros años desde tu primera aportación, la penalidad sube al 25%.
¿Puedo pasar mi SIMPLE IRA a una IRA tradicional?
Después de los dos primeros años, sí, mediante un rollover. Durante esos dos años solo puedes mover el dinero a otra SIMPLE IRA sin pagar impuestos.
¿Cuál es la diferencia entre una SIMPLE IRA y un 401(k)?
La SIMPLE IRA es para empresas de hasta 100 empleados, tiene un límite de aportación menor y un aporte obligatorio del empleador, sin vesting ni préstamos. El 401(k) tiene un límite mayor y suele ofrecer más flexibilidad.
Fuentes oficiales: Departamento del Trabajo: SIMPLE IRA Plans for Small Businesses · IRS: SIMPLE IRA plan · IRS: Publication 560 · FINRA BrokerCheck
Aviso: contenido estrictamente educativo. No constituye asesoramiento financiero, legal ni fiscal profesional. Las inversiones conllevan riesgo de pérdida. Consulta a un profesional certificado (CPA, EA o asesor registrado) antes de tomar decisiones.