Solo 401(k) en español: el plan de retiro para independientes y dueños de negocio

¿Qué es el Solo 401(k)?

El Solo 401(k) (también llamado Individual 401(k), Solo-K o plan de un solo participante) es un plan de retiro para quienes trabajan por su cuenta o son dueños de un negocio sin empleados. Funciona como un 401(k) de empresa, pero con una diferencia clave: tú eres a la vez el “empleado” y el “empleador”, así que puedes aportar de las dos formas y llegar a montos mucho mayores que con una IRA. Si aún no conoces el concepto base, lee qué es el 401(k).

Si eres contractor con ingresos 1099, trabajas en construcción, limpieza, transporte, belleza, comida o tienes un pequeño negocio propio, este plan puede ser una de tus mejores herramientas para ahorrar con ventajas fiscales.

¿Quién puede abrir un Solo 401(k)?

• Tienes ingresos de trabajo independiente (o de un negocio) declarados en tus taxes.
• No tienes empleados, salvo, en general, tu cónyuge. El IRS describe estos planes como pensados para dueños y sus cónyuges.
• Cónyuge: si trabaja en el negocio y recibe ingresos de él, también puede aportar.

Si contratas empleados (aparte de tu cónyuge), este plan deja de ser el adecuado; mira la comparativa SEP IRA vs. SIMPLE IRA vs. Solo 401(k) y la SIMPLE IRA. Para entender cómo cambia tu plan de retiro según cómo te pagan, lee W-2 vs. 1099.

Límites de aportación del Solo 401(k) en 2026

Fuente: IRS, Publication 560 y avisos de límites para 2026. El IRS ajusta estas cifras cada año.

Dato importante para quien es dueño único (sole proprietor): el 25% no se calcula sobre tu ganancia total, sino sobre tu ganancia neta de trabajo independiente después de restar la mitad del impuesto de autoempleo, lo que en la práctica equivale a cerca del 20%. La cifra exacta sale de la hoja de cálculo de la Publication 560 o con ayuda de un CPA o EA.

Un ejemplo con números (ilustrativo)

Imagina un contractor con una ganancia neta de $80,000 en 2026 y menos de 50 años:

Son máximos teóricos: en la práctica aportas lo que tu flujo de caja permita después de pagar tus impuestos y gastos. Compáralo con una Roth IRA, donde el límite es de $7,500, y con una SEP IRA, donde solo cuenta la parte del “empleador” (≈ $14,870 en este ejemplo). Por eso el Solo 401(k) es especialmente útil cuando quieres ahorrar más de lo que permite una IRA, incluso con ingresos moderados.

Solo 401(k) vs. SEP IRA vs. Roth IRA

Más detalle en SEP IRA y la guía de la Roth IRA. Tampoco es una o la otra: puedes combinar un Solo 401(k) con una Roth IRA si cumples los requisitos de ingreso.

Cómo abrir un Solo 401(k), paso a paso

1. Confirma que cumples los requisitos: ingresos independientes y sin empleados (salvo cónyuge).
2. Consigue un EIN (número de identificación de empleador) si tu proveedor lo pide. Es gratuito en IRS.gov; los requisitos varían según el proveedor y tu tipo de negocio.
3. Elige un proveedor (bróker, banco o empresa especializada). Compara comisiones, si ofrece opción Roth y préstamos, y qué número de identificación aceptan.
4. Adopta el plan firmando el documento del plan y abre la cuenta.
5. Haz las aportaciones como empleado y como empleador desde tu cuenta del negocio.
6. Declara tus taxes: las aportaciones deducibles se reflejan en tu declaración. Pide a tu CPA que confirme el monto.
7. Controla tu saldo: si los activos superan los $250,000 al cierre del año, debes presentar el Formulario 5500-EZ.

Para criterios generales de elección de plataforma, mira mejores brókers para Roth IRA (y cuáles aceptan ITIN).

Impuestos: qué sí y qué no te ahorra

• Sí: en la modalidad tradicional, las aportaciones pueden reducir tu ingreso imponible hoy; pagas taxes cuando retiras. En la modalidad Roth, pagas hoy y las ganancias pueden salir libres de impuestos si cumples las reglas.
• No: las aportaciones no reducen tu impuesto de autoempleo (Seguro Social y Medicare), que se calcula sobre tu ganancia antes de aportar.
• Retiros: antes de los 59½ años suele aplicar la penalidad del 10%, salvo excepciones. Ver cómo sacar el 401k sin penalidades.

Reglas que debes conocer

• Fechas límite: las aportaciones del empleador pueden hacerse hasta la fecha de tu declaración (con prórrogas); las del empleado tienen reglas que dependen de tu plan y del año de apertura. Pregunta a tu proveedor y a tu CPA.
• Formulario 5500-EZ: obligatorio cuando los activos del plan (y de otros planes de un participante) superan los $250,000 al cierre del año, y en el año final del plan. El IRS puede aplicar multas de $250 por día, hasta $150,000 por año, por no presentarlo.
• Préstamos: si tu plan los permite, funcionan como en un 401(k) normal. Ver préstamo del 401(k).
• Contratar empleados: si contratas a alguien más que tu cónyuge, el plan cambia de reglas; consulta a un CPA.

Si también tienes un trabajo W-2

Puedes tener un Solo 401(k) por tu negocio aparte y un 401(k) en tu empleo. El límite de aportaciones como “empleado” ($24,500 en 2026) se comparte entre todos tus planes 401(k), mientras que la aportación como “empleador” del negocio es separada. Revisa tus aportaciones totales con un CPA para no pasarte. Si tu empleo no ofrece plan, mira cómo abrir un 401(k) sin plan de empresa.

Si tienes ITIN o piensas mudarte

Los requisitos para abrir un Solo 401(k) varían según el proveedor, incluido el número de identificación que aceptan. Si tienes ITIN, lee IRA con ITIN y pregunta específicamente por este tipo de plan. Si piensas salir de EE. UU., las reglas de retención y residencia cambian: lee qué pasa con tu 401(k) si regresas a tu país.

Errores comunes con el Solo 401(k)

• Abrirlo sin cumplir el requisito de no tener empleados.
• Calcular el 25% sobre la ganancia total en lugar de la base ajustada.
• Superar el límite de empleado al sumar un 401(k) de otro trabajo.
• Olvidar el Formulario 5500-EZ al pasar de $250,000.
• Dejar el dinero en efectivo sin invertirlo.
• Mezclar dinero personal y del negocio y perder el rastro de las aportaciones.
• Pagar a intermediarios que prometen “beneficios fiscales milagrosos”. Verifica a cualquier firma en BrokerCheck de FINRA.

Preguntas frecuentes

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