SEP IRA en español: la forma más sencilla de ahorrar si trabajas por tu cuenta

¿Qué es la SEP IRA?

La SEP IRA (Simplified Employee Pension IRA, también llamada “pensión SEP”) es una cuenta de retiro pensada para personas que trabajan por su cuenta y dueños de pequeños negocios. Su gran ventaja es que es muy fácil de abrir y de mantener, y permite aportar mucho más que una IRA normal. La clave de su funcionamiento: solo aporta el “empleador”. Si eres independiente, tú eres el empleador y haces la aportación desde tu negocio. Si aún no conoces las cuentas IRA, lee qué es una cuenta IRA.

Si eres contractor con ingresos 1099 (construcción, limpieza, transporte, belleza, comida, entregas, etc.), esta puede ser una de las formas más rápidas de empezar a ahorrar con ventajas fiscales.

¿Quién puede abrir una SEP IRA?

• Trabajadores independientes y contratistas 1099 con ingresos de trabajo declarados.
• Dueños de pequeños negocios, con o sin empleados.
• Quien tiene un empleo W-2 y un negocio aparte: puede abrir una SEP por los ingresos de ese negocio.

A diferencia del Solo 401(k), la SEP IRA no exige que no tengas empleados. Pero si los tienes, estás obligado a incluir a los elegibles (ver más abajo). Para entender cómo cambia tu plan según cómo te pagan, lee W-2 vs. 1099.

Límites de aportación de la SEP IRA en 2026

Fuente: IRS, Notice 2025-67 y Publication 560. El IRS ajusta estas cifras cada año.

Si eres dueño único (sole proprietor): el 25% no se calcula sobre tu ganancia total, sino sobre tu ganancia neta después de restar la mitad del impuesto de autoempleo y la propia aportación. En la práctica, equivale a cerca del 20% de esa base. La cifra exacta sale de la hoja de cálculo de la Publicación 560 o con un CPA o EA.

Un ejemplo con números (ilustrativo)

Un contractor con una ganancia neta de $60,000 en 2026 y sin empleados:

Con la misma ganancia, un Solo 401(k) permitiría aportar hasta unos $35,650 (los $24,500 como empleado más los ≈ $11,150 como empleador), y una Roth IRA, hasta $7,500. Son máximos teóricos: en la práctica aportas lo que tu flujo de caja permita después de pagar tus impuestos y gastos. Conoce el Solo 401(k) en Solo 401(k).

Ventajas y desventajas de la SEP IRA

Si tienes empleados

La regla clave: debes aportar el mismo porcentaje de compensación para ti y para todos los empleados elegibles (21 años o más, 3 de los últimos 5 años de servicio y al menos $800 en el año). Si te aportas el 15%, cada empleado elegible recibe el 15% de su sueldo, y ese dinero es de ellos desde el primer día. Antes de contratar, calcula el costo. Si prefieres un plan en el que los empleados también aporten, revisa la SIMPLE IRA.

Cómo abrir una SEP IRA, paso a paso

1. Confirma que tienes ingresos de trabajo independiente o un negocio declarado.
2. Elige un proveedor (bróker, banco o plataforma) que ofrezca SEP IRA. Compara comisiones, atención en español y qué número de identificación aceptan. Mira mejores brókers para Roth IRA (y cuáles aceptan ITIN).
3. Adopta el plan con el Formulario 5305-SEP del IRS o con el documento estándar del proveedor.
4. Abre la cuenta SEP IRA a tu nombre y, si hay empleados elegibles, una para cada uno.
5. Haz tu aportación antes de la fecha límite de tu declaración (con prórrogas).
6. Invierte el dinero: si no, queda en efectivo. Aprende los fundamentos en fondos indexados.
7. Deduce la aportación en tu declaración de impuestos con ayuda de tu CPA.

Impuestos y retiros

• Hoy: la aportación es deducible para tu negocio, así que reduce tu ingreso imponible.
• Al retirar: pagas taxes como ingreso ordinario, igual que en una IRA tradicional.
• Antes de los 59½ años: suele aplicar una penalidad del 10%, salvo excepciones. Ver cómo sacar el 401k sin penalidades.
• Retiros obligatorios: a cierta edad (73 o 75, según tu año de nacimiento) debes empezar a retirar mínimos, como en una IRA tradicional.
• No reduce tu impuesto de autoempleo (Seguro Social y Medicare).

SEP IRA vs. Solo 401(k) vs. Roth IRA

Para decidir entre las tres, mira SEP IRA vs. SIMPLE IRA vs. Solo 401(k) y la guía de la Roth IRA. Puedes combinar una SEP IRA con una Roth IRA si cumples los requisitos de ingreso.

Si también tienes un trabajo W-2

Puedes participar en el 401(k) de tu empleo y, además, abrir una SEP IRA por los ingresos de tu negocio aparte. Cada plan se calcula con los ingresos de su fuente. Revisa tus límites con un CPA. Si tu empleo no ofrece plan, mira cómo abrir un 401(k) sin plan de empresa.

Si tienes ITIN o piensas mudarte

Los requisitos para abrir una SEP IRA varían según el proveedor, incluido el número de identificación que acepta. Si tienes ITIN, lee IRA con ITIN y pregunta específicamente por este tipo de cuenta. Si piensas salir de EE. UU., las reglas de retención y residencia cambian: lee qué pasa con tu 401(k) si regresas a tu país.

Errores comunes con la SEP IRA

• Calcular el 25% sobre la ganancia total en lugar de la base ajustada (para dueños únicos, cerca del 20%).
• Olvidar incluir a empleados elegibles y quedar fuera de las reglas del plan.
• Dejar el dinero en efectivo sin invertirlo.
• Pasar la fecha límite de tu declaración.
• Elegir una SEP IRA cuando un Solo 401(k) permitiría ahorrar más con tu nivel de ingresos.
• Mezclar dinero personal y del negocio y perder el rastro de las aportaciones.
• Pagar a “gestores” que prometen beneficios fiscales milagrosos. Verifica a cualquier firma en BrokerCheck de FINRA.

Preguntas frecuentes

← Volver a Trabajo e Impuestos